רקע
ההנחיות החדשות לחישוב הלימות הון בבנקים קובעות כללים חדשים לחישוב הון, נזילות ומינוף שמטרתם לחזק את ניהול הסיכונים, הפיקוח וההסדרה של המגזר הבנקאי. הכללים החדשים ביחס להלימות ההון, לרבות בגין כריות הביטחון, יחייבו בנקים להחזיק בהון רב יותר ואיכותי יותר ביחס לדרישות שנקבעו בהנחיות באזל 2. יחס המינוף החדש שנקבע בהנחיות החדשות מתווסף לדרישות ההון המינימליות ויחס הנזילות החדש מטרתו לשמר מקור מימון הולם במקרה של משבר.
עיקרי ההנחיה
הגדלת ההון הראשוני הנדרש כלהלן:
1. יחס הלימות הון של ההון הראשוני יוגדל משיעור של 4% לשיעור של 6%. היחס יגדל לשיעורים כך שבתאריך 1 בינואר 2013 הוא יעלה ל-4.5%, בתאריך 1 בינואר 2014 לשיעור של 5.5% ובתאריך 1 בינואר 2015 הוא יגדל לשיעור המירבי של 6%.
2. ההון הרגיל יהווה את המרכיב העיקרי בהון הראשוני ושיעורו יהיה 82.3% לרבות מרכיב כרית הביטחון.
דרישה חדשה לכרית ביטחון הונית כלהלן:
1. תפקידה לספוג הפסדים במהלך תקופות המאופיינות בלחצים כלכליים ופיננסים.
2. בנקים ידרשו להחזיק כרית ביטחון הונית בשיעור של 2.5% ובכך להביא את שיעור ההון הרגיל ל-7%. כרית הביטחון ההונית תורכב אך ורק מהון רגיל.
3. בנקים שלא יחזיקו בכרית הביטחון כנדרש יאלצו להתמודד עם הגבלות הקשורות לחלוקת דיבידנדים, רכישה חוזרת של מניות ובונוסים.
4. תינתן לגורמי הפיקוח אפשרות להעמיד כרית ביטחון נוספת (countercyclical buffer) בשיעור של עד 2.5% שתורכב מהון רגיל וזאת בהתאם לנסיבות הספציפיות הקשורות במדינה.
הגדלת מרכיב ההון הרגיל בחישוב יחס ההון הראשוני – מרכיב ההון הרגיל ביחס ההון הראשוני יגדל משיעור של 2% לשיעור של 4.5%. ההגדלה תיערך באופן מדורג כך שבתאריך 1 בינואר 2013 היא תעמוד על שיעור של 3.5%, בתאריך 1 בינואר 2014 היא תעמוד על שיעור של 4% ובתאריך 1 בינואר 2015 היא תעמוד על שיעור של 4.5%.
דרישות להעמדת נזילות כלהלן:
1. Liquidity Coverage Ratio -LCR – בכדי להבטיח מקורות נזילים זמינים באיכות גבוהה לתקופה של חודש בתרחיש קיצון. ההוראה תחול משנת 2015.
2. Net Stable Funding Ratio-NFSR – בכדי להבטיח גמישות על פני תקופת זמן ארוכה יותר ע"י יצירת תמריצים נוספים לבנקים לממן את הפעילות באמצעות מקורות יציבים יותר על בסיס מבני מתמשך.
3. מטריצות נוספות לניטור הנזילות המתמקדות באי התאמה במועדי פירעון, ריכוז של פעולות מימון וזמינות של נכסים חופשיים מהתחייבויות.
יחסי מינוף (Leverage Ratio)
תוספת של 3% יחס מינוף על בסיס חסר סיכון אשר ישמש כרשת ביטחון למדידת הלימות ההון. יחס זה יוכנס לחישוב בשנת 2018 כאשר בשנים 2013-2017 תיערך ריצה במקביל.
יחס ההון המינימלי הנדרש יישאר ללא שינוי ויעמוד על שיעור של 8%. רכיב כרית הביטחון יעלה את השיעור ל-10.5% כאשר שיעור ההון הראשוני המינימלי הנדרש יעמוד על 8.5%. מכשירים שסווגו כהון משני יאוחדו והון שלישוני יבוטל.
סיכום
דרישות ביחס להקצאת ההון ודרישות אחרות הכלולות בהוראת באזל 3 (לרבות בגין מדידת סיכוני אשראי) עתידות להגדיל בצורה משמעותית את יחס ההון הנדרש. ההוראות החדשות עתידות להגדיל את מרכיב ההון הרגיל בדרישות ההון במקביל להפחתת מרכיבי ההון המשני וביטול ההון השלישוני, הכללת מרכיבים נוספים בעתיד בחישוב הלימות ההון (נזילות ומינוף) ויצירת כריות ביטחון.
נדגיש כי המפקח על הבנקים בישראל הבהיר במכתב שפורסם במהלך שנת 2010 כי לאור המשבר הפיננסי העולמי ולאור ההמלצות המתגבשות בועדת באזל, תאגידים בנקאיים בישראל נדרשים להחזיק הון ליבה בשיעור שלא יפחת מ-7.5% החל מיום 31 בדצמבר 2010.
הירשם לניוזלטר ולעדכונים אחרונים מ BDO זיו האפט
Please fill out the following form to access the download.