פרישה מוקדמת לפנסיה בצל הקורונה

 

מאת אייל עצמון, יועץ פנסיוני מקבוצת BDO

אין ספק שהקורונה שינתה ותשנה את חיינו בתחומים רבים, על פי תחזיות של מומחים רבים, כפי הנראה חלק מהענפים השונים במשק ישתנו וישנו את חיינו במידה מסוימת.

כיון שהקורונה היתה בלתי צפויה, יתכן מאוד שתהיה לה השפעה לא מבוטלת גם על מי שקרוב לפרישה לפנסיה, מי שפורש בימים אלה וכן על אנשים שעבדו והגיעו לגילאי ה-60+ ויתכן שלא יחזרו למעגל העבודה, הן מבחירה - כמו חוסר רצון לעבוד בתנאים פחותים משמעותית לעומת העבר ובין אם שלא מרצונם.

אחד מהנושאים המשמעותיים שמטרידים אנשים שנמצאים במצבים כאלה היא היכולת שלהם לעבור את התקופה עד גיל הפרישה מבחינה כלכלית ובאיזה אופן, האם יהיה צורך להוריד את רמת החיים? האם יש חובה למצוא עבודה חדשה גם בתנאים משמעותית פחות טובים מהעבר?

מעבר לשאלות אלה צריך לחשוב על איך עוברים תקופה כזו באופן הנכון ביותר וכן לשאול מספר שאלות בסיסיות שנוגעות לתחומים שונים, את השאלות האלה ניתן לשאול אחרי שיש לנו מידע על התכניות הפנסיוניות שלנו, על נכסים נוספים שלנו, על ההתחייבויות שלנו – הן השוטפות והן החד פעמיות וכן מידע בנושא הכנסות נוספות.

במאמר זה אנסה להעלות מספר נושאים, שאלות ותשובות בנושאים שקשורים לפרישה בתקופה כזו.

 

פרישה מוקדמת לפנסיה

 מה לעשות במקרה שאני יודע או מניח שלא אשוב לעבודתי ואני מניח שלא אמצא עבודה חדשה עד גיל הפרישה (נניח בגילאי ה-60)?

ההתיחסות לאפשרות כזו תלויה בלא מעט משתנים כמו:

• גודל הפער בתזרים השוטף של המשפחה – ככל שהפער גדול יותר ההשפעה על הפתרון תהיה רדיקלית יותר.
•  איזה תכניות פנסיוניות קיימות – יש הבדל משמעותי בין התכניות והאפשרות לקבל מהן קצבה מוקדמת, ברוב המקרים האפשרות לקבלת קצבה מוקדמת קיימת אך יש לבחון את המשמעות שלה  מה הקצבה הצפויה מהתכניות הללו, האם יש הכנסות נוספות (נדל"ן מניב ועוד), אחת האפשרויות היא להתחיל לקבל קצבה מהתכניות הפנסיוניות גם לפני גיל הפרישה לגמלאות תוך התחשבות בנושא המיסוי או לחילופין, להתחיל למשוך סכומים עיתיים מחסכונות קיימים או מענקי פרישה שהתקבלו עד גיל הפרישה תוך בחינה של משיכת הסכומים הנכונים כדי לא להגיע למצב שבו הם מתכלים, ניתן כמובן לשלב בין האפשרויות ובמקרים מסוימים גם אפשרויות נוספות.
• האם יש לי הכנסות נוספות מעבודה חלקית, שכר דירה חייב במס ועוד.

 

השפעת ירידת התשואות על קבלת קצבה

אחת השאלות העיקריות היא: מה הכדאיות בקבלת קצבה כעת או במועד קרוב?

יש הבדל משמעותי בין התכניות הפנסיוניות השונות בשלושה משתנים עיקריים:

• אילו תכניות יש לי? 
  תכניות מבטיחות תשואה או זכויות (כמו קרנות הפנסיה הוותיקות) או תכניות שמושקעות בשוק ההון, בסוג התכניות הראשון אין השפעה ישירה של שוק ההון אך יכולה להיות השפעה של גורמים אחרים כמו השכר הממוצע במשק לדוגמא, לעומת זאת בחלק מהתכניות שמושקעות בשוק ההון יש משמעות עצומה למועד הפרישה ויתכן שבמקרה של קבלת קצבה היא יכולה "להתקבע" לתקופה ארוכה יחסית, קיימות תכניות בהן ההבדל דרמטי פחות.
• מה הוא מסלול ההשקעות בפרישה?
  ברוב המקרים יש לנו היכולת לבחור אותו – ככל שהמסלול קרוב יותר מבחינת רמת הסיכון למסלול הקיים, כך החשיבות בקביעת מועד הפרישה תהיה קטנה יותר, אולם חייבים לקחת בחשבון שהתנודתיות של הקצבה תהיה גבוהה יותר ככל שהמסלול יהיה נועז יותר.
• מה רמת ההבטחה של תיק ההשקעות בפרישה
  קיים כיום הבדל מהותי בין קרן פנסיה חדשה לדוגמא שזכאית להבטחה של 60% אגרות חוב ממשלתיות בתשואה גבוהה לעומת השקעה מלאה בשוק ההון החופשי בקופות הגמל ותכניות הביטוח משנת 1991.

בין התכניות השונות קיים הבדל במקדמי הפרישה במועדים שונים, קיימות תכניות בהן המקדם משתנה ליניארית ונקבע כל חודש על פי הגיל המדויק, המסלול הנבחר והמין, וקיימות תכניות בהן המקדם משתנה במועד מסויים.

חלק מהפתרונות שעומדים לרשותנו במקרים כאלה הן קבלת קצבה מיידית או לחכות להתאוששות השוק במידה וקיים קיבוע של סכום הקצבה שלא יעלה אם נתחיל לקבל קצבה מיידית וכן בחירה של התאריך המועדף לקבלת הקצבה, כמובן שלכל פתרון כזה יש משמעות כמו אובדן הקצבאות במקרה של דחיה.

 

השפעת המיסוי בעת הפרישה לגמלאות

איך מתייחסים לנושא המיסוי לפני גיל פרישה (פרישה מוקדמת)? אתייחס לשני נושאים עיקריים:

1. קבלת מענקי פרישה בעת עזיבת עבודה - ההתייחסות אליהם צריכה להיות בהתאם למצב האישי והתעסוקתי, לדוגמא: המשך עבודה חלקית כשכיר לדוגמא שתאפשר בקשת רצף פיצויים או הפסקת עבודה והכנסות נוספות
2. קבלת החלטה על רצף קצבה או משיכה של סכומים פטורים או פריסה (או שילוב בינהם), קבלת ההחלטה חייבת לקחת בחשבון גם את הפגיעה בקצבה העתידית מגיל הפרישה ואילך.

יש צורך להתייחס להכנסות מקצבה או עבודה או שילוב בינהם, בעיקרון, הכנסות מקצבה נחשבות כהכנסה  מעבודה לצורך מס הכנסה עד גיל הפרישה החל ממנו ניתן לבקש פטור על פי תיקון 190.

כמובן שלא ניתן להתייחס במאמר לכל המשתנים והנושאים שעומדים בפני פורש בתקופה הזו אלא רק לנושאים מרכזיים.

וכן ברור שלא ניתן לתת את כל התשובות והאפשרויות במאמר כזה לכל אדם אישית, על כן הוא אינו מחליף ייעוץ פנסיוני וכלכלי אישי, אולם אני רוצה להדגיש נקודה אחת אופטימית, מניסיוני בחלק גדול מהמקרים ניתן למצוא פתרונות שיאפשרו המשך רמת חיים קרובה או אף זהה לרמת החיים בסמוך לעת הפרישה אם משתמשים בשילוב של ידע ושימוש נבון במשאבים הקיימים.

אני מאחל לכולנו שנעבור את התקופה הזו בשלום ושלחלק מהאנשים שיקראו אותה היא תהיה זיכרון רחוק.